Impôt sur le revenu - Quotient familial d'un parent isolé

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Impôt sur le revenu : déclaration 2025 des revenus de 2024

Cette page est à jour au 16 février 2025.

Cependant, les formulaires, services en ligne et documents d'information ne sont pas encore disponibles pour la campagne 2025 de la déclaration des revenus de 2024. Ils seront mis en ligne dès qu'ils seront disponibles.

Vous vivez seul avec vos enfants et vous vous interrogez sur votre situation fiscale ? Vous bénéficiez de la majoration de votre nombre de parts liée à vos enfants, mais aussi d'un majoration supplémentaire en tant que parent isolé. L'avantage varie selon que vos enfants sont en garde exclusive ou partagée. Nous vous indiquons les informations à connaître.

Vous avez droit à de en tant que personne seule. 1 part quotient familial

En tant que , vous avez droit à une de votre nombre de parts. parent isolé majoration

Cette majoration dépend de votre situation (enfants , personne invalide recueillie sous votre toit). à charge

Vous pouvez bénéficier d'un avantage supplémentaire si vous êtes invalide ou ancien combattant.

Pour les services fiscaux, vous êtes un si vous êtes dans l'une des situations suivantes : parent isolé

  • Vous vivez seul avec vos enfants à charge

  • Vous vivez seul et vous avez recueilli une personne invalide sous votre toit.

Vous devez aussi être dans l'une des situations suivantes :

  • Célibataire

  • Divorcé

  • Séparé.

Les services fiscaux considèrent que vous vivez seul si . vous ne vivez pas en concubinage

Vous pouvez donc vivre par exemple avec un ou un . descendant ascendant

À noter

Si , votre situation est différente. votre époux ou épouse ou partenaire de Pacs est décédé

Vos enfants à charge (ou à votre déclaration) vous donnent droit à une majoration de votre nombre de parts, selon votre situation. rattachés

Si vous avez un (ou plusieurs) enfant à charge exclusive (mineur ou majeur célibataire), vous bénéficiez d'une pour chacun de vos enfants. majoration de parts

En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une demi-part supplémentaire pour votre 1enfant. er

Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant :

Nombre de parts de quotient familial en présence d'enfants en garde exclusive

Nombre d'enfants

Nombre de parts (parent compris)

1

2

2

2,5

Par enfant supplémentaire

1

À savoir

Si votre enfant fiscalement à charge a une , vous avez droit à de . carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité" une demi-part supplémentaire quotient familial

Exemple

Vous vivez seule et vous avez . 3 enfants à charge exclusive

Vous avez droit à 1 part pour vous.

Vos enfants vous donnent les droits suivants :

Soit un total de . 3,5 parts

  • 1 enfant : 1 part (dont une demi-part en tant que parent isolé) er

  • 2 enfant : une demi-part e

  • 3 enfant : 1 part. e

L'avantage fiscal est limité à pour la part entière accordée pour votre 1 enfant à charge. 4 224 € er

Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants :

  • Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial

  • Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).

Si le 2 résultat est inférieur au 1, le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1 résultat. nd er er

Vous avez droit à une pour chacun de vos enfants à charge (mineur ou majeur célibataire). majoration de parts

En tant que parent isolé, vous bénéficiez d'une majoration supplémentaire :

  • supplémentaire pour 1 enfant Un quart de part

  • supplémentaire pour 2 enfants au moins. Une demi-part

À noter

Si vous avez à la fois des enfants en garde exclusive et des enfants en résidence alternée, vous avez droit à une demi-part supplémentaire en tant que parent isolé.

Vous pouvez donc bénéficier du nombre total de parts suivant :

Nombre de parts de quotient familial en présence d'enfants en garde partagée

Nombre d'enfants

Nombre de parts (parent compris)

1

1,5

2

2

Par enfant supplémentaire

0,5

À savoir

Si votre enfant fiscalement à charge a une , vous avez droit à de . carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité" un quart de part supplémentaire quotient familial

Exemple

Vous vivez seule et vous avez . 3 enfants en résidence alternée

Vous avez droit à 1 part pour vous.

Vos enfants vous donnent les droits suivants :

Soit un total de . 2,5 parts

  • 1 enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé) er

  • 2 enfant : une demi-part (dont un quart de part en tant que parent isolé) e

  • 3 enfant : une demi-part. e

L'avantage fiscal est limité à pour la demi-part accordée pour chacun des 2 premiers enfants à charge. 2 112,00 €

Pour savoir si vous êtes concerné par le plafonnement, le service des impôts compare les résultats des 2 calculs suivants :

  • Impôt calculé sur 1 part, diminué du montant du plafond correspondant aux majorations de quotient familial

  • Impôt calculé sur votre nombre de parts réel (en fonction de votre situation et de vos charges de famille).

Si le 2 résultat est inférieur au 1, le plafonnement est applicable. Le montant de l'impôt dû correspond au 1 résultat. nd er er

Vous faites votre . déclaration de revenus personnelle

Vous avez droit à de . 1 part quotient familial

Vous avez droit à une pour chaque personne invalide recueillie sous votre toit. majoration d'une part

La personne invalide à charge doit remplir les conditions suivantes :

  • Vivre sous votre toit

  • Avoir la portant la mention "invalidité". carte mobilité inclusion

Puisque vous vivez seul, vous bénéficiez d'. une demi-part supplémentaire

Vous bénéficiez donc d'un total de . 2,5 parts

Vous bénéficiez d' si vous êtes dans l'une des 2 situations suivantes : une demi-part supplémentaire

  • Carte mobilité inclusion portant la mention "invalidité"

  • Pension (militaire ou accident de travail) pour une invalidité d'au moins . 40 %

Vous bénéficiez d' si vous remplissez les suivantes : une demi-part supplémentaire 2 conditions

  • Plus de 74 ans au 31 décembre 2024

  • Carte du combattant ou pension militaire d'invalidité ou de victime de guerre.

Et aussi sur service-public.fr

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Cette rubrique est réalisée en partenariat avec www.service-public.fr

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